O encerramento fiscal no Simples Nacional é uma etapa essencial para quem contabiliza empresas optantes por esse regime, principalmente ao utilizar o sistema Makro no dia a dia. Por isso, neste guia prático, vamos mostrar como realizar o encerramento fiscal de forma correta e eficiente, com base nas orientações da nossa equipe do setor fiscal.
Você vai ler:
Preparação para o Encerramento Fiscal no Simples Nacional
Antes de iniciar o encerramento, o primeiro passo é conferir se todos os registros necessários já foram incluídos no sistema. Para isso, acesse os parâmetros do Reinf e inclua um novo registro sempre que houver retenção. Vale reforçar: a data inicial desse registro deve ser a mesma data do evento R1000, que reúne os dados iniciais da empresa.
Aliás, para acompanhar esse processo na prática, vale a pena assistir ao vídeo abaixo. Nele, Vanessa Oliveira, mentora do Departamento Fiscal da Makro, apresenta o passo a passo completo do encerramento fiscal no sistema, desde a inclusão dos registros até a transmissão das declarações.
Geração dos Eventos REINF
Após a inclusão dos registros, é preciso gerar o evento R1000, que reúne os dados iniciais da empresa. Para isso, acesse a seção de dados iniciais e selecione o tipo de ambiente “oficial”, não escolha a opção “somente validar”. Em seguida, clique em gerar tarefas Reinf para que o sistema processe tudo automaticamente, incluindo o evento de retenção de IR na nota fiscal de serviços tomados.
Se houver retenção previdenciária, é necessário clicar também na série 2000, que concentra as retenções de INSS. Depois de gerado, basta consultar o evento: ele é enviado automaticamente para o ECAC.
Fechamento do Período Fiscal
Com todos os registros gerados, chega o momento de encerrar o período fiscal. Nessa etapa, o sistema realiza uma validação, geralmente relacionada ao imobilizado. Caso apareça algum bloqueio, ajuste o CFOP do lançamento indicado para que tudo fique correto. Feito isso, o fechamento é concluído com sucesso e você já tem acesso à apuração do Simples Nacional.
Apuração e Emissão de Relatórios
Depois do encerramento, acesse a apuração PGDAS pelo menu de relatórios e abra o relatório “Extrato“, que reúne as informações necessárias para preencher o PGDAS, como competência e valores. Além disso, se a empresa tiver atividade sujeita ao fator R, abra também o relatório “Cálculo Simples Nacional Fator R” para conferir os valores da folha de salários. Por fim, caso a empresa trabalhe com produtos monofásicos, há um relatório específico para conferência desses itens.
Leia mais:
Transmissão das Declarações
Com a apuração concluída, chega a hora de transmitir as declarações. Aqui entra o Integra Contador, uma automação que a Makro desenvolveu em parceria com o Serpro, empresa pública de tecnologia vinculada à Receita Federal responsável pelo Integra Contador. Com ele, basta clicar em transmitir a declaração e, em seguida, acessar tributos, controles e impostos para emitir a guia DAS diretamente pelo sistema. O processo é rápido e tem um custo simbólico, já que é cobrado pela própria Receita, em centavos.
Além do DAS, é importante ficar atento às obrigações estaduais quanto ao Sintegra: em alguns estados essa transmissão já não é mais obrigatória, enquanto em outros, como Minas Gerais, ela continua sendo exigida mensalmente, com ou sem movimento. O Sintegra reúne as informações de compras e vendas da empresa. Já a DeSTDA trata da diferença de alíquota nas compras fora do estado e da substituição tributária nas entradas, um cálculo mais complexo. Por isso vale contar com ferramentas automatizadas para evitar erros manuais. Feito o cálculo, basta incluir o tributo dentro do sistema contábil da Makro e gerar o arquivo da DeSTDA, concluindo assim a rotina fiscal.
Conclusão
Em suma, seguindo esses passos, o encerramento fiscal do Simples Nacional deixa de ser aquela tarefa acumulada de fim de mês e passa a fazer parte da rotina do escritório sem sustos. Da inclusão dos registros no Reinf até a transmissão das declarações. Assim, cada etapa fica documentada dentro do próprio sistema Makro, o que reduz a chance de esquecer uma obrigação ou perder prazo.
Por fim, um dos maiores ganhos de fazer esse processo pela Makro é a integração entre fiscal e contábil. Como os lançamentos já nascem vinculados, o contador não precisa conferir a mesma informação em duas telas diferentes nem refazer cálculos que o sistema já fez automaticamente. Isso vale tanto para escritórios pequenos, que ganham tempo para atender mais clientes, quanto para departamentos fiscais maiores, que ganham confiabilidade nos números que chegam até o PGDAS.
Quer testar esse fluxo com a sua própria carteira de clientes? Experimente o sistema Makro gratuito e veja como o encerramento fiscal do Simples Nacional pode ficar mais simples.
Perguntas frequentes
Os principais passos incluem a inclusão de registros no REINF, geração dos eventos R000 e R1000, fechamento do período fiscal, apuração no PGDAS e transmissão das declarações.
O evento R1000 contém os dados iniciais da empresa e é fundamental para a correta apuração e encerramento fiscal.
A apuração do Simples Nacional pode ser acessada através do menu de relatórios no sistema Makro, selecionando o extrato correspondente.
Empresas com atividades sujeitas ao fator R devem consultar o relatório específico para verificar os valores da folha de salários, além do relatório de apuração do PGDAS.
Gi, Gestora Inteligente