Erros na apuração fiscal podem trazer sérias consequências legais e financeiras. Neste artigo, vamos explorar como identificar e corrigir esses erros, com base no vídeo ‘Erros na Apuração e Encerramento Fiscal: Como Conferir e Corrigir’.
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Entendendo o Encerramento Fiscal
O encerramento fiscal é o processo de informar que todas as informações e dados estão corretos e prontos para serem finalizados. O processo envolve a validação de documentos e eventos fiscais, como o evento R1000, que o sistema deve processar corretamente antes do fechamento. A falta de processamento pode impedir o encerramento, tornando essencial que todos os eventos estejam devidamente enviados e processados pelo sistema.
Nesse trecho do episódio “Como reduzir o da rotina fiscal”, do Plantão Fiscal: , as mentoras do setor fiscal da Makro discutem as principais validações e procedimentos necessários para garantir um encerramento fiscal sem erros. Assista ao vídeo completo para obter orientações práticas e detalhadas sobre como evitar problemas na apuração fiscal.
Validações Necessárias
Durante o encerramento, o sistema pode apontar mais de uma pendência ao mesmo tempo. Uma delas é a existência de produtos importados sem conferência. Nesse caso, é preciso ir até o cadastro de produtos e conferir cada item antes de tentar fechar o período novamente. Outra validação comum envolve o evento R1000: se ele aparecer apenas como “gerado”, significa que ainda não foi processado (ou seja, não foi transmitido pelo sistema). Se o evento já tiver sido enviado manualmente pelo e-CAC, o procedimento é diferente. Assim, é necessário informar o número do recibo e alterar o status do evento, mas só depois de ter certeza de que a transmissão realmente aconteceu.
A Importância do Cadastro de Produtos
O sistema costuma indicar automaticamente onde está o problema: ao clicar no link da validação, você já é direcionado ao cadastro de produtos. De lá, basta filtrar pelos produtos “conferidos” (ou, no caso de empresas do Simples Nacional, “conferidas alíquotas zeradas”) para identificar rapidamente o que ainda falta revisar. Sem essa conferência, o período fiscal simplesmente não fecha, o sistema contábil da Makro mantém a pendência até que todos os itens estejam validados.
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Apuração do PGDAS
Depois do encerramento, o próximo passo é conferir a apuração do PGDAS. Um erro comum aparece quando falta o RBT12 no cálculo, isso costuma acontecer na primeira apuração de uma empresa que migrou de outro sistema ou nunca fechou período antes. Nesse caso, o RBT12 precisa ser incluído manualmente em Fiscal > Movimentações > Faturamento. Feito isso uma vez, o sistema passa a puxar o faturamento automaticamente nos meses seguintes, sem precisar repetir o processo.
Conferindo Relatórios Fiscais
Para empresas de Lucro Presumido, e também de Lucro Real, o relatório detalhado de entradas e saídas é o ponto de partida para pegar erros antes que virem problema na apuração. O foco principal aqui é o CST de PIS e Cofins: toda nota fiscal precisa ter o código correto, e é esse relatório que mostra onde ele está divergente.
Ajustes e Correções Necessárias
ncontrou divergência de CST ou CFOP no relatório detalhado? Dá para corrigir direto pela atualização de registros em massa, sem precisar abrir nota por nota.
Já na apuração de ICMS, o ponto de atenção é a diferença de alíquota, por exemplo, quando a empresa compra fora do estado material de uso e consumo ou ativo imobilizado. O sistema calcula o valor automaticamente, mas para cumprir a obrigação do SPED Fiscal é preciso justificar esse ajuste manualmente, informando o mesmo valor apurado dentro do próprio módulo.
Conclusão
O analista geralmente pode cometer erros na apuração quando deixa de fazer a conferência, como omitir o RBT12, usa um CST desatualizado ou não justifica o ajuste de ICMS no SPED Fiscal. São detalhes pequenos, mas que travam o encerramento do período ou geram divergência lá na frente.
É aí que faz diferença ter um sistema que ajuda nessa conferência antes de fechar. O sistema contábil da Makrosystem traz validações automáticas na hora do encerramento, relatórios detalhados para conferir entradas e saídas, atualização de registros em massa para corrigir CST e CFOP sem retrabalho, e ainda calcula automaticamente pontos como a diferença de alíquota de ICMS. Tudo isso com os departamentos fiscal, contábil e pessoal integrados na mesma plataforma, 100% na nuvem, o que evita que erro de um lado do escritório vire problema do outro. O sistema Makro é ideal e completo para pequenos e grandes escritórios contábeis.
Quer testar essas automações na rotina do seu escritório? Conheça o plano gratuito da Makrosystem e comece a fechar seus períodos fiscais com mais segurança.
Perguntas frequentes
Os principais erros incluem não processar eventos fiscais, não conferir produtos importados e não verificar relatórios detalhados.
Acesse o sistema e verifique o status do evento. Se ele estiver apenas gerado, será necessário processá-lo antes de prosseguir com o encerramento.
O RBT12 é crucial para o cálculo correto da apuração. Ele deve ser incluído nas movimentações fiscais para garantir que todos os faturamentos sejam contabilizados corretamente.
Gi, Gestora Inteligente