Abrir seu próprio negócio é um passo muito gratificante na carreira do empreendedor, não precisamos mais falar dos benefícios de se ter a própria empresa e no que isso auxilia em seu crescimento pessoal e profissional. E para que seu negócio decole de verdade, tudo deve ser estudado de forma bem minuciosa para que não haver imprevistos. Inclusive, na hora de escolher o regime tributário ideal para seu cliente.
Nesse artigo, vamos explorar cada um desses regimes, entendendo como eles funcionam e quais as vantagens de cada um, para que seu cliente evite pagar impostos excessivos e taxas além do necessário.
Você vai ler:
- O que é um Regime Tributário?
- Como escolher o Regime Tributário Ideal?
- Os desafios na escolha do Regime Tributário Ideal
- Simples Nacional
- Lucro Presumido
- Lucro Real
- E para meu cliente, qual o regime tributário ideal?
- Faturamento bruto
- Margem de lucro
- Desoneração da folha de pagamento
- Créditos tributários
- Como um contador especializado pode ajudar?
- Como o Sistema Contábil da Makro pode te ajudar?
- Perguntas Frequentes
O que é um Regime Tributário?
Um Regime Tributário é um conjunto de regras que determina como uma empresa deve pagar seus impostos. Basicamente, ele define as normas e procedimentos para calcular, declarar e recolher tributos, conforme a atividade econômica e o porte da empresa.
Entender a distinção de cada regime tributário é crucial para qualquer empreendedor, e por isso é tão importante que o contador saiba orientar seu cliente. Isso porque escolher o regime certo pode impactar diretamente na saúde financeira do negócio. Além disso, o regime tributário ideal ajuda a evitar problemas com o fisco e a aproveitar benefícios fiscais específicos.
Em resumo, escolher o regime tributário ideal não é apenas uma formalidade burocrática. Mas sim, uma ferramenta estratégica que pode influenciar no sucesso ou fracasso de uma empresa. Portanto, compreender cada uma das suas particularidades é essencial para uma gestão financeira eficiente e sustentável.
Como escolher o Regime Tributário Ideal?
Escolher o regime tributário ideal para sua empresa ou seu cliente pode parecer uma tarefa complicada, mas com algumas dicas práticas, você pode fazer isso de maneira mais tranquila e eficiente, com algumas orientações em mente:
- Conheça o faturamento anual: esse é um dos principais critérios para definir o Regime Tributário Ideal. Cada empresa pode enquadrar em um regime diferente, dependendo do seu porte e do faturamento;
- Entenda a natureza das atividades: a atividade econômica da empresa também influencia a escolha do regime. Alguns setores possuem incentivos específicos em determinados regimes;
- Analise os custos operacionais: considerar esses custos é fundamental. Já que regimes como o Lucro Real permitem reduzir uma variedade de despesas, o que pode ser vantajoso para empresas com altos custos operacionais;
- Projeto o crescimento da empresa: planejar o futuro é essencial! Se você espera um crescimento significativo, é importante já pensar em um regime que suporte essa expansão, sem trazer prejuízos;
- Verifique benefícios fiscais: alguns regimes oferecem benefícios fiscais e incentivos específicos, trazendo vantagens para seus clientes, e até mesmo combinando diversos tributos em uma única guia, o que facilita a gestão financeira.
Os desafios na escolha do Regime Tributário Ideal
Muitos empreendedores, ao abrir sua empresa, especialmente pela modalidade MEI, não estão preparados para lidar com o mundo contábil da maneira como deveria. A vantagem é que, pelo MEI, apesar de também haver questões burocráticas, as obrigações com o fisco são menores. E, assim, o serviço contábil pode ser de um entendimento menos complicado.
Mas e quem já parte para a abertura de uma empresa de impacto, de médio porte, por exemplo? Será que essa pessoa está completamente preparada? Este empreendedor sabe, por exemplo, qual o regime tributário ideal para o qual negócio deve ser implantado? Essa é uma dúvida muito comum que passa pela cabeça de vários empresários. Automaticamente, ao abrir um negócio sem giro de capital imediato, o empreendedor tende a optar pelo enquadramento mais em conta.
Nem sempre este enquadramento é o mais vantajoso. Por essa razão, é fundamental estudar bem qual o modelo implantar para haver o crescimento de qualquer negócio, já que se trata do conjunto de regras que estabelecem como os tributos são apurados para serem pagos ao governo.
Temos três regimes disponíveis: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Decidir pelo mais adequado é imprescindível para evitar o pagamento de impostos desnecessários. Como sempre dissemos: ter um setor contábil específico significa economia!
Simples Nacional
Provavelmente, o Simples Nacional é o mais conhecido pelos empresários e também para quem está fora do mercado de trabalho. É a modalidade mais falada no mundo contábil, criada com o intuito de simplificar o pagamento dos tributos, já que nele o recolhimento de 8 impostos é pago em uma única guia, chamada Documento de Arrecadação do Simples (DAS). Só pode ser optado por Empresas de Pequeno Porte (EPP) e Microempresas (ME).
É necessário ter em mente que nem sempre esse regime será vantajoso, sendo preciso que os contadores realizem a análise devida para identificar isso.
Lucro Presumido
É um método que pode ser escolhido por empresas com faturamento anual inferior a R$78 milhões. O Lucro Presumido funciona por meio de uma tabela legal, onde a instituição reserva parte de sua receita para os lucros, de acordo com a atividade de mercado. Dessa forma, os impostos e contribuições serão apurados em cima desse lucro tributável.
Lucro Real
Ao contrário do anterior, o Lucro Real é o regime obrigatório para empresas de grande porte que possuem faturamento acima de R$78 milhões anuais e para empresas que exercem atividades relativas às finanças, como bancos e cooperativas de crédito. Nesse caso, as alíquotas dos impostos incidem diretamente sobre os lucros.
E para meu cliente, qual o regime tributário ideal?
Chegamos ao que realmente importa. Para determinar o modelo que melhor se encaixa para a sua empresa, é necessário ter em mente algumas questões que devem ser analisadas de forma bem devagar e minuciosa. Por isso também, a necessidade de se contar com um suporte profissional na área contábil. Veja só:
Faturamento bruto
Em alguns casos, optar pelo Simples Nacional pode não ser a melhor decisão, já que as alíquotas são progressivas, enquanto no Lucro Presumido e Lucro Real as porcentagens são fixas.
Além disso, o Imposto de Renda sobre Pessoa Jurídica (IRPJ) é lançado com base nas margens de lucro, e não receita bruta. Então, nas prestações de serviços, definir por um regime mais burocrático pode ser mais vantajoso, sempre contando com aporte profissional.
Outras questões também devem ser levadas em consideração. Os percentuais internos municipais, por exemplo, costumam ser parecidos com os fixados pelo Simples Nacional.
Margem de lucro
Essa parte é extremamente importante quando se vai calcular os impostos. Algumas operações tributadas pelo Lucro Presumido têm alíquotas que presumem até 32% de lucro. Assim, se a empresa possui uma margem de lucro de 20%, por exemplo, o Lucro Real pode ser a escolha ideal.
Desoneração da folha de pagamento
Até pouco tempo atrás, as empresas que optaram pelo Lucro Presumido e Lucro Real eram obrigadas a pagar 20% sobre o total dos valores da folha de pagamento para a Contribuição Previdenciária Patronal (CPP). No entanto, com o intuito de desonerar a folha, o governo federal alterou o modelo, passando essa alíquota para entre 1,5% e 4,5% sobre o faturamento bruto.
É preciso verificar se a economia gerada com as alíquotas de impostos é maior que o gasto com a desoneração. Assim como também é importante constatar a porcentagem que a empresa terá com a desoneração da folha de pagamento, ao nível de comparação com outras modalidades.
Créditos tributários
Outro fator decisivo na escolha entre o Lucro Presumido e Lucro Real está na possibilidade de usar créditos tributários obtidos do Programa de Integração Social (PIS) e da Contribuição ao Financiamento da Seguridade Social (Cofins). Nessa situação, o pagamento de IRPJ acontece da mesma maneira, mas as quantias mensais de PIS e Cofins são menores, mesmo com porcentagens mais altas.
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Como um contador especializado pode ajudar?
Um contador especializado é essencial para empresas, assegurando o cumprimento das obrigações fiscais e otimizando a gestão financeira. O papel do contador aqui é auxiliar na escolha do regime tributário ideal. Assim, evitando o pagamento excessivo de impostos e aproveitando benefícios fiscais. Além disso, identifica oportunidades para reduzir custos operacionais e tributários, resultando em economias significativas. O planejamento fiscal eficiente, elaborado por um contador, evita surpresas desagradáveis e multas.
Portanto, um contador atualizado com a legislação garante conformidade com as leis e evita problemas futuros. Assim, o profissional oferece também consultoria especializada, adaptando estratégias fiscais e financeiras às necessidades específicas de cada empresa. A gestão de riscos fiscais é outro ponto crucial, onde o contador antecipa problemas e toma medidas preventivas para garantir a segurança financeira.
Com um contador, cuidando das questões fiscais e contábeis, os empreendedores podem focar no crescimento e desenvolvimento do negócio, destacando a importância e o valor de ter um profissional especializado ao lado.
Como o Sistema Contábil da Makro pode te ajudar?
O sistema contábil da Makro é uma ferramenta essencial para contadores que buscam simplificar e agilizar a rotina contábil. Sabemos que, dependendo do regime tributário ideal para seu cliente, a rotina pode se complicar com tantas declarações, impostos e taxas. Mas, com o Makro é possível facilitar o cálculo e a gestão tributária de forma bem eficiente.
Com sua interface intuitiva e funcionalidades avançadas, o Makro automatiza o processamento de dados fiscais e contábeis, ajustando-se automaticamente às especialidades de cada regime. Assim, elimina a necessidade de cálculos manuais complexos e reduz a margem de erro, promovendo maior precisão e agilidade na apuração dos tributos.
Além disso, o sistema fornece relatórios detalhados, integração com outras ferramentas e muito mais! Com o Makro, você pode focar no que realmente importa: oferecer consultoria e entregar um trabalho de qualidade para seus clientes. Confira o vídeo abaixo para conhecer mais:
Perguntas Frequentes
É o conjunto de regras e leis que define como e quanto um contribuinte deve pagar de impostos ao governo. Podem variar de acordo com porte da empresa, setor de atividade, faturamento e outros fatores.
Um sistema tributário ideal é aquele justo, transparente e eficiente. Portanto, deve garantir que os contribuintes paguem impostos de forma proporcional à sua capacidade econômica, simplificar os processos de arrecadação, assim, reduzindo a burocracia.
Não há uma resposta única. Pois, a escolha depende das características e necessidades específicas de cada empresa. A melhor escolha então, deve ser feita com base em uma análise detalhada da situação financeira e dos objetivos da empresa.
