Depois de descobrir como abrir empresa, o empreendedor precisa conhecer e aprender mais sobre diversos termos que farão parte da rotina do seu negócio, entre eles, Balanço Patrimonial, ativo e passivo e Liquidez Corrente. Mas você sabe o que é passivo e um ativo em uma empresa? Esse controle é essencial para garantir a saúde financeira de qualquer negócio. Afinal, toda empresa visa lucros, e uma maneira de conseguir isso é equilibrando os valores que entram e os que saem.
Confira o que você vai ler:
- O que é ativo e passivo?
- Qual é a importância do passivo?
- O que é passivo circulante de uma empresa?
- Quais são os passivos circulantes de uma empresa?
- O que são contas a pagar?
- Qual é a importância do passivo circulante?
- O que é passivo não circulante?
- Como funciona o passivo circulante e o passivo não circulante?
- O que é o Patrimônio Liquido?
- O que são ativos circulantes e não circulantes?
- O que são passivos circulantes operacionais e o que são passivos circulantes financeiros?
- Exemplos Práticos
- O que é o Balanço Patrimonial?
- Para que serve o Balanço Patrimonial?
- Qual a importância do Balanço Patrimonial para os investidores?
- Qual a necessidade de Compliance?
- O que é liquidez corrente?
- Como um sistema contábil pode facilitar a gestão do Ativo e Passivo?
- A importância de um Sistema Contábil Eficiente
- O Sistema Contábil Makro: A Escolha Ideal
- O que você leu neste artigo?
O que é ativo e passivo?
Ativos referem-se aos bens e direitos que a empresa possui, os quais são passíveis de conversão em meios monetários. Exemplos incluem dinheiro em caixa, móveis, imóveis, maquinários, estoque de mercadorias e direitos, como as dívidas a receber. Por outro lado, os passivos representam as obrigações da empresa, ou seja, as despesas que foram realizadas e ainda precisam ser quitadas. Estas podem se manifestar em contas a pagar, seja para fornecedores, órgãos governamentais, ou outros compromissos financeiros assumidos pela empresa.
O significado de ativo e passivo na contabilidade está intrinsecamente ligado à estrutura patrimonial de uma empresa, a qual é registrada no balanço patrimonial. Este é um relatório contábil que evidencia a posição financeira e econômica da organização.
Qual a diferença entre ativo e passivo?
A principal diferença entre os ativos e os passivos se encontra nos fluxos monetários da empresa. Enquanto os ativos estão relacionados aos meios de rendimentos que trazem benefícios, os passivos correspondem às saídas de dinheiro resultantes dos gastos e despesas realizados pela empresa.
O patrimônio líquido é a diferença entre o valor total dos ativos e dos passivos de uma empresa. Essa diferença indica a posição em relação às atividades, investimentos e os valores possuídos pelos acionistas ou sócios em um negócio.
As empresas registram os ativos e passivos em contas contábeis, as quais indicam e dividem os diferentes tipos de fluxos econômicos ou financeiros da organização. Por exemplo, quando a empresa recebe uma quantia em dinheiro, o registro contábil é feito na conta denominada “Caixa e Equivalentes de Caixa”.
As contas contábeis fazem parte de um plano de contas, um sistema contábil que organiza as contas de acordo com diferentes tipos, com o objetivo de auxiliar a administração da empresa. Além disso, é obrigatório que a empresa apresente ao governo a posição financeira que possui.
As contas de ativos e passivos são divididas em dois grupos distintos, circulantes e não circulantes.
Qual é a importância do passivo?
Agora que ficou um pouco mais claro o que é passivo, talvez você deva estar se perguntando qual a importância desse conceito para o crescimento da sua empresa, certo?
Um bom controle dessa parte do seu Balanço Patrimonial é essencial para que se mantenha a saúde financeira de qualquer negócio.
O equilíbrio entre o ativo (bens, direitos e contas a receber) e o passivo (dívidas, despesas e obrigações financeiras) é o que demonstra se uma empresa está rentável ou não.
Além de ajudar a manter a empresa bem estruturada e influenciar nos lucros que o empreendedor vai ter, o controle efetivo dos passivos é um dos pontos avaliados por potenciais sócios e investidores. Ou seja, também contribui para mantê-la competitiva no mercado.
Como funciona o passivo?
Presente em todo Balanço Patrimonial (relatório contábil que detalharemos mais adiante), o passivo deve ser relacionado no lado direito deste documento, dividido em duas estruturas distintas:
- Passivo circulante: despesas, dívidas e obrigações financeiras cujo prazo de vencimento é inferior a um ano, por exemplo, as contas mensais e empréstimos de curto prazo;
- Passivo não circulante: despesas, dívidas e obrigações financeiras cujo prazo de vencimento é superior a um ano, tais como empréstimos de longo prazo e aportes financeiros.
O que é passivo circulante de uma empresa?
Ao compreender mais sobre o que é passivo, você vai perceber que o considerado circulante também chama-se “passivo exigível em curto prazo”.
Isso ocorre porque o passivo circulante está relacionado às contas que devem ser quitadas dentro do exercício social de uma empresa, que abrange um período de 12 meses.
Nesse conceito, o mais indicado é que o passivo circulante seja pago com o ativo circulante de um negócio. Por exemplo, você deve usar os valores provenientes das vendas para pagar as contas.
Controlar o passivo circulante é uma parte essencial de um bom planejamento financeiro. Ao prever esse valor, o empreendedor tem uma ideia clara de quanto precisa ter disponível para cumprir suas obrigações financeiras mensais.
Quais são os passivos circulantes de uma empresa?
Como mencionado, os passivos circulantes dizem respeitos a todas as despesas, dívidas e obrigações financeiras cujo vencimento ocorrem em um prazo de até um ano.
Assim, podemos incluir empréstimos e promissórias que precisam ser pagos dentro desse período, bem com as contas a pagar necessárias para manter um negócio funcionando.
O que são contas a pagar?
Faturas, boletos e outros documentos financeiros são, sem dúvida, exemplos significativos de contas a pagar. Portanto, uma empresa precisa quitar diligentemente esses compromissos até a data de vencimento.
Se usarmos como exemplo as contas a pagar em curto prazo, podemos relacionar diversos compromissos que são fundamentais para que um negócio continue operando. Além disso, é importante destacar os seguintes pontos:
- aluguel;
- água;
- luz;
- telefone;
- internet;
- impostos;
- fornecedores;
- salário dos funcionários;
- aquisição de matéria-prima;
- serviços contábeis.
Qual é a importância do passivo circulante?
Dentro de um planejamento financeiro empresarial, o passivo circulante é um dos conceitos de maior relevância.
Afinal, ele se refere às contas que a empresa precisa pagar, tornando extremamente importante garantir que esses valores não ultrapassem o rendimento obtido, concorda?
Em outras palavras, quando elaboramos o Balanço Patrimonial e constatamos que os passivos circulantes estão maiores do que os ativos circulantes, torna-se fundamental rever os compromissos financeiros assumidos e buscar maneiras de equilibrar o orçamento.
O principal objetivo de qualquer negócio é gerar lucros. No entanto, se a empresa está acumulando novas dívidas para quitar as já existentes, é hora de reavaliar essas despesas e analisar o que pode ser modificado em benefício do negócio.
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O que é passivo não circulante?
Como citado anteriormente, há também os passivos não circulantes. A principal diferença entre esses e os circulantes são os prazos de pagamento.
No caso, os passivos não circulantes são aqueles cujos vencimentos estão dentro de um período superior a 12 meses.
Fora essa característica, a importância do passivo não circulante é a mesma do circulante, ou seja, seu controle é essencial para garantir a saúde financeira de qualquer negócio.
Como funciona o passivo circulante e o passivo não circulante?
Considerando o prazo maior de quitação, podemos citar como exemplos de passivos não circulantes contas, despesas e dívidas tais como:
- empréstimos bancários de longo prazo;
- aportes financeiros de acionistas, sócios e/ou investidores com tempo de quitação superior a um ano;
- debêntures, que são títulos de créditos de um empréstimo;
- compras divididas em prestações com período excedente a 12 meses.
Tanto o passivo circulante quanto o passivo não circulante desempenham, igualmente, a mesma função dentro do Balanço Patrimonial.
Assim, a empresa deve apresentá-los no lado direito desse relatório contábil, juntamente com o Patrimônio Líquido, que representa a soma de todos os recursos próprios da empresa.
Com relação ao Patrimônio Líquido, seu valor é calculado levando em consideração o capital social, as reservas de lucros, os prejuízos acumulados e todos os investimentos realizados pelos sócios, entre outros.
De forma resumida, esse conceito indica o retorno financeiro obtido pelos empreendedores ao final de um determinado período.
A empresa deve aplicar a seguinte fórmula para somar os valores dos ativos e passivos (tanto circulantes quanto não circulantes) juntamente com o patrimônio líquido:
Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido
O que é o Patrimônio Liquido?
O Patrimônio Líquido é uma parte fundamental das demonstrações financeiras de uma empresa e representa a diferença entre seus ativos e passivos. Enquanto o ativo representa tudo o que a empresa possui, e o passivo é tudo o que ela deve, o Patrimônio Líquido é a porção residual que pertence aos acionistas.
Em termos simples, o Patrimônio Líquido é a medida da verdadeira propriedade dos acionistas sobre os recursos da empresa. Ele inclui o capital social, que é o dinheiro investido pelos acionistas, e os lucros retidos, que são os ganhos acumulados ao longo do tempo. Quando uma empresa gera lucro, esse valor é adicionado ao Patrimônio Líquido, aumentando assim a participação dos acionistas na empresa.
O que são ativos circulantes e não circulantes?
Os ativos circulantes são as disponibilidades da empresa a curto prazo e que criam um fluxo nas atividades da empresa, realizadas no período contabilístico de menos de um ano. Como exemplos temos os fluxos de caixa, estoques ou contas a receber.
Os ativos não circulantes são as contas que registram os ativos a longo prazo e que permanecem na empresa por diferentes exercícios contabilísticos, por mais de um ano de atividade. Por exemplo os bens móveis, como os equipamentos ou veículos que a organização possui.
O que são passivos circulantes operacionais e o que são passivos circulantes financeiros?
Ainda dentro da questão sobre o que é passivo, muito provavelmente você vai se deparar com dois outros termos: passivos circulantes operacionais e passivos circulantes financeiros.
Ambos ajudam a calcular a necessidade de capital de giro de uma empresa, porém, estão relacionados a compromissos financeiros distintos.
O passivo circulante é aquele que tem relação direta com a operação de um negócio, por exemplo, pagamento de salários, pagamento de fornecedores, impostos mensais etc.
Já o passivo circulante financeiro diz respeito aos compromissos financeiros provenientes de empréstimos, duplicatas, e outros documentos monetários de curto prazo.
Exemplos Práticos
- Ativos Circulantes: Dinheiro em caixa, contas a receber, estoques de produtos.
- Passivos Circulantes: Contas a pagar, empréstimos de curto prazo, salários a serem pagos.
- Ativos Não Circulantes: Propriedades, máquinas, equipamentos.
- Passivos Não Circulantes: Empréstimos de longo prazo, debêntures, financiamentos.
Imagine uma empresa de varejo: o dinheiro no caixa e os produtos em estoque são ativos circulantes. As contas a pagar e os salários a serem pagos são passivos circulantes. As propriedades e equipamentos da loja são ativos não circulantes, enquanto empréstimos de longo prazo representam passivos não circulantes.
O que é o Balanço Patrimonial?
O Balanço Patrimonial, também conhecido como Balanço Contábil, é um relatório contábil que demonstra a situação financeira de uma empresa. As pessoas têm a liberdade de realizá-lo a qualquer momento, mas, em geral, preferem elaborá-lo a cada 12 meses. Aqui, vale lembrar que, de acordo com o § 1º do artigo 176 da Lei 6.404/76, ao término de cada exercício social, todas as empresas devem apresentar diversos demonstrativos financeiros. Uma das bases para o cumprimento dessa determinação e elaboração desses documentos é o Balanço Patrimonial. Também por isso, sua elaboração é tão importante.
Para que serve o Balanço Patrimonial?
O Balanço Patrimonial é uma ferramenta contábil essencial para analisar a situação econômica e contábil de um negócio. Assim, esse relatório contribui para:
- verificar o comportamento financeiro da empresa e, desse modo, servir como base para a criação de um bom planejamento estratégico;
- acompanhar o trajeto dos recursos financeiros;
- apresentar os resultados obtidos em determinado período para sócios e investidores;
- melhorar as decisões financeiras do negócio etc.
Qual a importância do Balanço Patrimonial para os investidores?
O Balanço Patrimonial é crucial para acionistas, investidores e parceiros de negócios. Para acionistas, ele reflete a saúde financeira da empresa e sua capacidade de gerar retornos. Investidores usam o Balanço para avaliar o risco e o potencial de crescimento. Parceiros de negócios consideram a estabilidade financeira ao estabelecer parcerias estratégicas.
Qual a necessidade de Compliance?
Além disso, é vital destacar que a elaboração e apresentação do Balanço Patrimonial atendem a requisitos regulatórios. Empresas são obrigadas a cumprir regulamentações contábeis e financeiras, e a apresentação periódica desses relatórios é essencial para o cumprimento dessas obrigações.
O cumprimento das obrigações legais relacionadas à apresentação de demonstrativos financeiros é vital para a transparência e confiança no mercado. Órgãos reguladores buscam assegurar que as informações financeiras sejam precisas e confiáveis, protegendo assim investidores e garantindo a estabilidade do mercado.
O que é liquidez corrente?
A liquidez corrente de uma empresa indica a capacidade que ela possui em pagar suas dívidas a curto prazo. Ou seja, as dívidas registradas como passivos circulantes.
Para isso, será preciso considerar quais os ativos disponíveis para que a empresa possa liquidar essas dívidas, efetuando a seguinte divisão:
Liquidez corrente = Ativo circulante / Passivo circulante
Se o resultado for maior que 1, isso indica que a empresa possui ativos suficientes para pagar suas dívidas de curto prazo. Por outro lado, se o resultado for menor que 1, isso indica que a empresa não tem recursos disponíveis o suficiente para quitar suas dívidas no curto prazo.
Como um sistema contábil pode facilitar a gestão do Ativo e Passivo?
A gestão do ativo e passivo na contabilidade é uma tarefa essencial para garantir a saúde financeira e o bom funcionamento das empresas. Contudo, a complexidade envolvida no registro e controle desses elementos pode representar um desafio para os contadores.
Nesse contexto, contar com um sistema contábil eficiente pode ser a solução para agilizar e aprimorar esse processo. Neste artigo, discutiremos como um sistema contábil pode facilitar a gestão do ativo e passivo na contabilidade, destacando as vantagens do Sistema Contábil Makro como a melhor escolha para essa finalidade.
A importância de um Sistema Contábil Eficiente
A gestão do ativo e passivo exige organização, precisão e agilidade. Um sistema contábil eficiente é capaz de fornecer todas essas vantagens ao contador, auxiliando-o nas seguintes tarefas:
Registro detalhado
O sistema contábil possibilita o registro detalhado das transações financeiras, classificando corretamente cada item como ativo ou passivo. Isso evita erros e proporciona uma visão clara da situação financeira da empresa.
Controle de contas a pagar e receber
Com um sistema contábil, é possível monitorar as contas a pagar e a receber, garantindo que as obrigações financeiras sejam cumpridas nos prazos adequados.
Geração de relatórios e demonstrativos
O sistema contábil Makro permite a geração de relatórios financeiros e demonstrativos contábeis de forma rápida e precisa. Essas informações são essenciais para a tomada de decisões estratégicas pelos gestores.
Organização das informações
O sistema organiza as informações contábeis de forma clara e acessível, facilitando a análise e interpretação dos dados pelo contador e pela equipe gestora.
O Sistema Contábil Makro: A Escolha Ideal
Entre as diversas opções disponíveis no mercado, o Sistema Contábil Makro destaca-se como a escolha ideal para facilitar a gestão do ativo e passivo na contabilidade. Algumas das razões que tornam a Makro a melhor opção são:
- Interface amigável e fácil de usar: O sistema contábil Makro é um sistema contábil é de fácil utilização, o que permite que contadores de todos os níveis de experiência trabalhem com eficiência.
- Registro detalhado: O sistema permite o registro detalhado de todas as movimentações contábeis, garantindo a precisão das informações e evitando retrabalhos.
- Controle total dos ativos e passivos: Com este sistema, o contador tem controle total sobre as contas a pagar e receber, facilitando a gestão financeira da empresa.
- Relatórios personalizados: O sistema contábil Makro possibilita a criação de relatórios personalizados de acordo com as necessidades específicas da empresa, fornecendo uma visão completa da situação financeira.
Com a Makro System, os contadores têm acesso a ferramentas poderosas que simplificam tarefas complexas e fornecem informações precisas para a tomada de decisões estratégicas. Dessa forma, o Sistema Contábil Makro é a melhor opção para otimizar a gestão do ativo e passivo, garantindo o sucesso financeiro das empresas.
Nota importante sobre o Sistema Contábil
Um sistema contábil robusto, como o sistema Makro, não apenas facilita a gestão do ativo e passivo, mas também integra dados para fornecer informações precisas nas demonstrações financeiras. Essa integração otimiza a eficiência operacional, reduzindo erros e fornecendo uma visão holística das finanças, contribuindo para decisões mais informadas e estratégicas.
Para conhecer mais o sistema Makro assista o vídeo abaixo. Você também pode obter acesso a versão completa e gratuita do sistema clicando aqui!
O que você leu neste artigo?
Ativo: São os bens, direitos e valores que a empresa possui e podem ser convertidos em benefícios econômicos futuros.
Passivo: São as obrigações e dívidas da empresa, ou seja, as contas a pagar e outras responsabilidades financeiras.
Contas a pagar são as obrigações financeiras da empresa que ainda não foram liquidadas, como faturas, boletos, impostos, salários dos funcionários, entre outros.
Ativos circulantes: São os recursos da empresa disponíveis em curto prazo, como caixa, estoques e contas a receber.
Ativos não circulantes: São os recursos que permanecem na empresa por um período mais longo, como imóveis, máquinas e investimentos de longo prazo.