Imposto de Renda 2025: o que muda? Confira agora!

Nesta quarta-feira (12), a Receita Federal, por meio de uma live no canal do Ministério da Fazenda, anunciou as novas regras do Imposto de Renda de 2025. Segundo informações da Receita, a expectativa é que mais de 46 milhões de contribuintes entreguem o documento.

Este tributo federal, cobrado anualmente no Brasil sobre os rendimentos recebidos acima de um limite estabelecido, incide tanto sobre pessoas físicas quanto jurídicas. O principal objetivo desse imposto é arrecadar recursos para o governo federal, a fim de financiar programas sociais e de infraestrutura no país.

No caso das pessoas físicas, ele incide sobre diversos tipos de rendimentos, como salários, aposentadorias, pensões, juros e rendimentos de aplicações financeiras, entre outros. Já as empresas pagam sobre os seus lucros. Dessa forma, é fundamental que tanto pessoas físicas quanto empresas sigam as instruções da Receita Federal para preencher corretamente a declaração e, assim, evitar sanções fiscais.

Quem deve declarar o Imposto de Renda?

Conforme a legislação tributária, devem declarar o Imposto de Renda Pessoa Física as seguintes pessoas:

• Pessoas que receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2025.
• Pessoas que receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil em 2024.
• Pessoas que obtiveram ganho de capital na alienação de bens ou direitos.
• Pessoas que tiveram despesas médicas, educacionais ou de dependentes superiores a 2% da renda tributável.
• Pessoas que optaram pela tributação do Imposto de Renda com base na tabela progressiva.
• Aqueles que atualizaram bens imóveis, pagando ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024 (Lei n.º 14.973/2024).
• Pessoas que auferiram rendimentos no exterior de aplicações financeiras, lucros e dividendos (Lei n.º 14.754/2023).
• Aqueles que obtiveram receita bruta anual decorrente de atividade rural superior a R$ 169.440,00.
• Todos que pretendem compensar prejuízos da atividade rural deste ano ou de anos anteriores.
• Quem obteve bens ou direitos, inclusive terra nua, acima de R$ 800 mil.Quem adquiriu terrenos em ambientes virtuais.
• A Receita Federal prevê essas movimentações desde 2019, conforme a Instrução Normativa n.º 1.888, que determina a declaração de ativos digitais. As regras para declarar terrenos no metaverso, por exemplo, são as mesmas aplicadas às demais criptomoedas, como Bitcoin (BTC) e Ethereum (ETH).

ATENÇÃO: fique atento! Há diferenças de alíquotas segundo a classificação do seu IR.

Isenção do Imposto de Renda 2025

​No ano passado, a tabela do Imposto de Renda de 2025 foi ajustada, resultando em uma mudança na isenção para as pessoas que ganham até R$ 2.259,20 por mês.

Contudo, com um abatimento automático de R$ 564, a isenção passa a ser de até R$ 2.824,00 mensais para essas pessoas. Abaixo, segue a tabela de alíquotas do Imposto de Renda de 2025.

Tabela de alíquota do Imposto de Renda Pessoa Física

O que muda na declaração do Imposto de Renda 2025

Neste ano, a declaração de IR 2025 sofreu algumas mudanças. As principais incluem:

•     Prazo de entrega: a declaração do Imposto de Renda 2025 é de 17 de março às 8h até 30 de maio de 2025 até 23h59.
• Exclusão dos campos: foram excluídas os campos: título de eleitor; consulado/embaixada (quando a pessoa residente no exterior) e número do recibo da declaração anterior (quando a declaração online).
•     Bens e direitos: houve alterações na ficha, incluindo a criação de 6 novos códigos para bens, 11 bens que passaram a ser exclusivos no Brasil, a extinção de 3 códigos de bens e direitos, o ajuste no nome de 13 bens para facilitar o entendimento e a classificação de bens em “outros bens”.

Por fim, as mudanças visam aprimorar a transparência e eficiência do processo de declaração de imposto de renda, garantindo que todos os rendimentos sejam corretamente tributados. Dessa forma, é importante que os contribuintes estejam atentos a essas mudanças ou se orientem com um profissional contábil.

Como declarar Imposto de Renda 2025?

Anualmente, o governo federal disponibiliza em sua página o programa que o contribuinte deve baixar para inserir as informações do Imposto de Renda. Alternativamente, é possível fazer a declaração de forma online na própria página. Além disso, o aplicativo da Receita Federal está disponível nos formatos Android ou iOS.

No entanto, é importante destacar que esse benefício é destinado aos declarantes do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), e o contribuinte deve possuir uma conta no nível prata ou ouro. Caso não possua, é fundamental aumentar o nível da conta, acessando outro aplicativo, o Gov.br.

Leia também:

• Como cadastrar ASO no Sistema Makro?
• Saiba como softwares de contabilidade podem maximizar a eficiência do seu negócio
• Makro Day 2024: Inovações e Experiências
• Banco de imagens gratuito: uma vantagem para contadores
• Como cadastrar CAT na Makro?

Restituição Imposto de Renda 2025

A restituição do Imposto de Renda de 2025 começará a ser paga no final de maio, com a primeira parcela sendo liberada no último dia do prazo para entrega da declaração. A seguir, as datas da restituição.

• 1º lote: 30 de maio;
• 2º lote: 30 de junho;
• 3º lote: 31 de julho;
• 4º lote: 20 de agosto;
• 5º lote: 30 de setembro.

Prioridade restituição Imposto de Renda 2025

As pessoas que optaram pela declaração pré-preenchida e pelo recebimento da restituição do Imposto de Renda por PIX terão a maior prioridade. Em seguida, terão prioridade os idosos com mais de 80 anos, ou com 60 anos, ou mais, deficientes e portadores de moléstia grave.

Além disso, contribuintes com maior fonte de renda, como os do magistério, e aqueles que utilizaram a declaração pré-preenchida ou optaram por receber o valor via PIX também terão prioridade. Por fim, serão atendidos os demais contribuintes.

Como consultar a restituição do Imposto de Renda 2025?

Para as pessoas que desejam verificar a situação da declaração, a restituição do Imposto de Renda de 2025, entre outras informações, poderão consultar a página da Receita Federal ou utilizar o aplicativo da Receita Federal.

Multa do Imposto de Renda

A multa por não declarar o Imposto de Renda de 2025, ou para as pessoas que atrasarem a entrega, é de R$ 165,74. Contudo, o valor pode chegar até 20% do imposto devido. Vale ressaltar que, caso o atraso na entrega da declaração persista, serão aplicados juros com base na taxa Selic.

Ademais, caso a entrega da declaração não seja realizada e a multa não paga, o contribuinte pode ter o CPF em situação irregular, impedindo a realização de financiamentos, matrículas, solicitação de cartão de crédito, passaporte, entre outros.

Além disso, o contribuinte também pode cair na Malha Fina, o que significa que a Receita Federal pode começar a investigar sua situação financeira. Caso isso aconteça, além de precisar pagar a multa, será necessário comprovar que não há fraude ou ilegalidade nas finanças.

Controle do IRPF na Makro

Primeiramente, é importante ressaltar, contador, que a Makro disponibiliza uma aba dedicada ao controle das informações do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) do declarante. Dessa forma, com essa funcionalidade adicional, você poderá consultar declarações, acessar pendências, visualizar o comprovante sintetizado e o histórico de consultas, fornecendo informações relevantes a cada uma delas.

Além disso, esta aba também contém relatórios que detalham todas as informações dos declarantes e consultas realizadas pelo escritório, incluindo data, hora da emissão e responsável pela emissão, para o período selecionado. No entanto, é importante destacar que esta ferramenta não está conectada à Receita Federal para verificar o status da declaração, e os dados precisarão ser inseridos manualmente.

Lembrando que a Makro oferece suporte gratuito e mentoria com especialistas para auxiliá-lo em todas as suas necessidades. Ademais, se desejar saber mais sobre as diversas ferramentas que a plataforma oferece, incluindo os planos mensais ou anuais, nossa equipe comercial também está à disposição para esclarecer todas as suas dúvidas.

As principais dúvidas sobre o Imposto de Renda 2025

É comum surgirem algumas dúvidas e desafios na hora de preencher a declaração e realizar o pagamento, por este motivo a sugestão é procurar com antecedência um contador ou um escritório para realizar a sua declaração física ou jurídica.

Abaixo citamos algumas questões que mais causam dúvidas sobre o tema:

• Dificuldades na identificação de todos os rendimentos tributáveis: é importante que as pessoas físicas tenham acesso a informações precisas e completas sobre todos os rendimentos recebidos durante o ano, a fim de declará-los corretamente.
• Incerteza sobre as deduções permitidas: o contribuinte pode deduzir diversas despesas, como gastos com saúde e educação. Porém, é importante conhecer as regras e documentação exigida para realizar as deduções de forma correta.
• Dificuldades na obtenção de informações fiscais: algumas pessoas podem enfrentar dificuldades como extratos bancários, necessários para preencher a declaração corretamente. Dessa forma, os desafios podem ser ainda maiores, por este motivo é importante buscar informações com os profissionais da área contábil, para orientar ou até mesmo garantir uma revisão e correção de sua declaração.

Perguntas frequentes