A complexidade do sistema tributário e os altos impostos pagos pelas empresas são reclamações frequentes dos empreendedores brasileiros. Por isso, há uma grande necessidade de haver um bom planejamento tributário.
Isto é, além dos inúmero dos tributos, os vários estilos de taxas cobradas deixam a carga tributária ainda mais complexa, fazendo com que o trabalho do contabilista seja cada vez mais valorizado. Mesmo nos estilos mais simples de empreendedorismo, como o Simples Nacional, que possui um regime tributário diferente, as dúvidas são frequentes.
Não à toa sempre falamos: o planejamento tributário de sua empresa é fundamental para não ser surpreendido nas épocas corretas de pagar seus impostos.
As regras a serem seguidas são complexas e precisam ser seguidas à risca. Ainda que o empreendedor não tenha a intenção de descumprir a lei e praticar a sonegação, ele sempre está sujeito a multas e penalidades caso não consiga se planejar corretamente para pagar os tributos nos momentos certos. Isso é responsabilidade com o próprio negócio!
Mesmo com uma assessoria contábil de alta qualidade, que cuida das finanças e impostos de sua empresa, é importante possuir conhecimento das taxas cobradas durante todo o ano. Esse é o primeiro passo para se planejar e organizar o pagamento e entrega de obrigações ao governo. Quer saber como se planejar sem cortar gastos ou se perder em meio a tantas informações?
O Blog Makrosystem preparou este pequeno guia para auxiliar na contabilidade de sua empresa. Continue a leitura para saber as principais dicas e monte um planejamento tributário de sucesso para o seu negócio!
O que é planejamento tributário?
O planejamento tributário é um conjunto de estratégias legais para reduzir a carga de impostos de empresas ou pessoas físicas. Isso envolve a escolha da estrutura da empresa, do regime tributário, o aproveitamento de benefícios fiscais e a gestão de custos.
Um profissional qualificado, como um contador ou advogado tributarista, é essencial para orientar as melhores estratégias. Os benefícios incluem economia de dinheiro, aumento da lucratividade e redução do risco fiscal. Resumindo, o planejamento tributário é fundamental para economizar legalmente em impostos e melhorar os resultados financeiros.
Como fazer um planejamento tributário?
Antes de tudo, precisamos responder questões básicas sobre o planejamento tributário. O planejamento nada mais é do que a gestão do pagamento de tributos da empresa e o estudo das melhores maneiras de reduzir legalmente a carga tributária do seu negócio. Resumidamente, parece um benefício que pode auxiliar todas empresas, certo? E é isso mesmo!
Vamos explicar: João é um analista de contabilidade, responsável pela gestão completa das obrigações fiscais, contábeis e pessoal da própria empresa. Dentre as tarefas, estão averiguar as vendas, o estoque, como sai o produto, dentre outras funções. As suas obrigações fiscais também devem ter uma gestão organizada e eficiente.
Como João pode realizar o planejamento tributário? Há quatro planejamentos nos quais ele pode focar, conforme os objetivos da empresa:
- Planejamento estratégico: se baseia em um que é o estudo do quadro mais conveniente a enquadrar a sua empresa.
- Planejamento operacional: que é o modelo básico, onde você inclui na sua rotina de trabalha diária suas obrigações contábeis. Saiba como eles podem contribuir para sua empresa.
- Planejamento corretivo: esse modelo é adotado quando se detecta algo fora do padrão, necessitando da busca de alterativas para suas correções. Sabe a história do “antes prevenir do que remediar”? É a mesma história. O planejamento corretivo deve ser seguido em caso de extrema necessidade, mas é algo totalmente evitável no início do seu planejamento.
- Planejamento especial: é o planejamento que precisa ser prioritário no momento de expansão do seu negócio. No momento em que você resolve fazer uma fusão de empresas, abrir uma filial/franquia ou lançar produtos novos no mercado, você precisa adotar o planejamento especial. Ou seja: em oportunidades que sua empresa é impactada de forma contundente, este tipo de planejamento tributário é o ideal.
Planejamento Operacional ou Estratégico: qual usar?
No planejamento operacional, para cumprir de forma correta as operações e o pagamento dos impostos nos prazos certos, você precisa, como dissemos anteriormente, determinar uma rotina para que suas obrigações fiscais andem alinhadas com sua equipe contábil.
E para que isso seja possível, o planejamento estratégico precisa ser feito com total zelo, pois é onde você verá sua empresa certamente enquadrada num específico modelo tributário. Assim, esse enquadramento varia de acordo com o ramo em que a empresa está inserida, previsão de capital, localização e modelo de contratação, por exemplo.
Resumindo: se planejar é muito mais do que apenas cumprir as obrigações fiscais e ter anotadas em planilhas todas as suas despesas e receitas. Portanto, o planejamento tributário é complexo, importante e exige conhecimento em análise, estudo e verificação das formas de tributação que envolvem sua empresa.
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Economizar gastando?
O objetivo principal do planejamento tributário é diminuir as despesas, assim, apesar parecer contraditório, ele não é. Isto é, você será obrigado a pagar os tributos de qualquer forma e com o planejamento você se mantém em dia e não passa por punições.
Legalidade
Como em todo processo, a premissa principal que deve ser levada em consideração é a legalidade. A economia? Importante, claro. Mas as bases legais devem ser colocadas como prioridade. Seja eliminando o fato gerador, reduzindo as alíquotas ou retardando o pagamento sem multa, tudo isso deve ser feito de acordo com a lei.
Diminuir o impacto tributário é o desejo de todo empreendedor. Mas o planejamento tributário serve justamente para você ter essa redução sem descumprir com as leis e legislação. Esqueça as gambiarras! Isso pode gerar muito mais despesa e dor de cabeça!
Quem faz o planejamento tributário?
Mesmo que seu planejamento tributário seja feito de forma terceirizada, é importe ter um canal direto entre o setor contábil e o empreendedor. Responsabilidade, ética e conhecimento é fundamental. Coloque no papel o que é mais importante para você no planejamento tributário e siga fielmente. Se planeje!
Dicas
Para ajudá-lo em relação ao planejamento tributário, vamos dar duas dicas importantíssimas para que todo este processo seja feito da forma correta na sua empresa. Lembre-se: um bom planejamento tributário evita que você não seja surpreendido com problemas contábeis inesperados.
1) Incentivos fiscais
Muitas prefeituras adotam o modelo de incentivo fiscal para atrair mais investimentos para as cidades. E estes incentivos não são feitos somente para que empresas grandes se instalem em determinados municípios.
Muitos deles têm como público-alvo microempreendedores e empresas de pequeno/médio porte, por entenderem que o crescimento destas empresas pode significar um aumento de giro de renda e empregabilidade na região.
Por isso, sempre confira os projetos de incentivo fiscal aprovados pela Câmara Municipal e Prefeitura de sua cidade. Isso contribui muito com a economia dentro do seu planejamento tributário.
2) Equilíbrio nas finanças pessoas e profissionais
Um dos maiores erros no ramo empresarial, especialmente para empreendedores que estão em início de carreira, é confundir as finanças pessoais com as da empresa.
Assim como a nossa vida pessoal, a empresa também requer cuidados com a saúde financeira. Portanto, é essencial que você mantenha um caixa ativo, conseguindo equilibrar as finanças sem maiores problemas.
Além de atrapalhar na gestão, juntar os dois planejamentos financeiros (pessoal e profissional) pode aumentar a tributação em cima dos rendimentos e diminuir sua margem de lucro.