Ter sucesso nos negócios depende de diversos fatores, que vão desde estratégias de marketing e gestão administrativa até a integração entre setores. Especialmente, o planejamento contábil é crucial. Esta última ferramenta, embora ainda pouco conhecida ou valorizada por muitos empresários, é essencial. Ela sustenta outras áreas estratégicas da empresa, como o planejamento tributário, financeiro e orçamentário.
É por meio do planejamento contábil que os contadores conseguem garantir que os números do negócio estejam alinhados e coerentes. Esses números servem de base para decisões mais assertivas. Em outras palavras, é essa prática que assegura que a contabilidade fale a mesma língua da gestão. Isso contribui diretamente para o crescimento e a saúde financeira da empresa.
Neste artigo, vamos explicar o que é planejamento contábil, qual a sua importância. Além disso, como ele funciona na prática e como implementá-lo de forma eficiente no seu negócio.
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O que é planejamento contábil e por que ele é importante para as empresas?
Em suma, o planejamento contábil é uma ferramenta que permite analisar, organizar e projetar os procedimentos do setor contábil de um negócio. Ou seja, sua finalidade é utilizar as informações contábeis para orientar decisões futuras e assegurar o cumprimento das metas financeiras da empresa.
Dessa forma, essa prática é fundamental, atuando como uma barreira de proteção contra riscos e também como um acelerador de oportunidades. Com ela, é possível gerar documentos como o DRE e o balanço patrimonial com informações de qualidade.
Além disso, o planejamento contábil possibilita o acompanhamento do desempenho. Isso ocorre por meio do cálculo e da análise de indicadores (KPIs). Assim é possível comparar os resultados reais com as metas estabelecidas.
Outro ponto importante é que essa ferramenta contribui para a padronização dos registros contábeis. Isso inclui o cumprimento das obrigações acessórias, como o Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas (eSocial). Assim, ajuda a minimizar autuações e multas no âmbito fiscal.
Por meio dele, estabelece-se a base para a escolha do regime de tributação da empresa, como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Essa decisão é fundamental, pois pode resultar em economia tributária.
Quais são as etapas fundamentais de um bom planejamento contábil?
Para elaborar um bom planejamento contábil, é necessário começar com um diagnóstico e seguir até o monitoramento das informações. Inicialmente, o profissional deve realizar a fase de coleta e avaliação da situação da empresa.
Nessa etapa, o contador deve analisar demonstrações financeiras e relatórios para identificar os pontos fortes e fracos do negócio. Além disso, é essencial avaliar se o regime tributário vigente é o mais vantajoso, revisar auditorias das obrigações acessórias e realizar o mapeamento de processos.
Ou seja, é necessário compreender como os dados chegam à contabilidade. Por exemplo, por meio da conciliação bancária. Também é importante identificar possíveis falhas de comunicação dentro da estrutura da empresa.
Após esse primeiro processo, será realizado o alinhamento entre a contabilidade e os objetivos da empresa. Na etapa, o profissional definirá os indicadores de desempenho, estabelecerá as métricas adequadas e poderá realizar a reestruturação do plano de contas, se necessário.
Em seguida, serão feitas simulações de cenários tributários, projeções de fluxo de caixa, organização financeira e a elaboração de diversos relatórios para os meses ou o ano seguinte. Nesta fase, também é criado o orçamento empresarial anual. Nele, estão detalhes sobre os gastos previstos e os valores estimados de receita. Esse orçamento serve como uma importante referência de controle para a execução financeira do negócio.
Por fim, na etapa de execução do planejamento, o profissional implementa os procedimentos definidos e acompanha continuamente os resultados por meio dos indicadores estabelecidos. Essa fase exige disciplina e revisão periódica, garantindo que a empresa se mantenha no caminho certo para alcançar seus objetivos financeiros e estratégicos.
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Qual a diferença entre planejamento contábil e planificação contábil?
Muitas vezes usados como sinônimos, esses termos, na verdade, representam conceitos diferentes que se completam na gestão contábil. Começaremos pelo planejamento contábil, que, como informado anteriormente, é uma ferramenta mais ampla. Além disso, é focada na tomada de decisão financeira voltada para o futuro do negócio.
Dessa forma, ele envolve simulações de cenários tributários e financeiros, definição de metas, entre outros aspectos. Um exemplo que podemos citar é a elaboração do orçamento do negócio, com a projeção dos custos e das receitas. Também são definidos os indicadores que serão utilizados para medir o sucesso da empresa naquele período. Assim, o planejamento oferece uma visão mais clara sobre os riscos e a lucratividade do negócio.
Por outro lado, a planificação contábil é um procedimento estrutural da empresa, com foco no presente, assegurando a qualidade das informações. Por meio dela, são elaboradas regras e estruturas que organizam como os dados contábeis são registrados e processados. Isso inclui a padronização do plano de contas, a definição de processos internos e o cumprimento das obrigações acessórias.
Enquanto o planejamento contábil contribui para decisões estratégicas futuras, a planificação garante que os registros estejam corretos. Eles devem ser organizados e conforme as exigências legais e operacionais da empresa.
Como fazer um planejamento contábil eficiente para pequenas empresas?
Para as pequenas empresas, o contador deve entender a realidade específica de cada negócio. Por isso, é ideal começar com uma revisão do cadastro da empresa e das suas atividades operacionais. Erros nessas informações podem gerar problemas fiscais.
Além disso, é importante analisar a demonstração do resultado do exercício (DRE), o balanço patrimonial dos últimos 12 meses, a margem de lucro, a participação da folha de pagamento no faturamento, entre outros dados relevantes. Também é essencial verificar possíveis passivos ocultos ou contingências fiscais, que podem impactar financeiramente a empresa no futuro.
Em seguida, com base nessas informações, o profissional poderá elaborar o planejamento contábil. Ele simulará os diferentes regimes tributários disponíveis para identificar aquele que trará mais economia e segurança para o negócio. Essa etapa pode incluir projeções de receitas e despesas, definição de metas financeiras, escolha de indicadores de desempenho e até mesmo a elaboração de um orçamento anual.
Por fim, é importante manter o acompanhamento contínuo dos resultados. Ajuste o planejamento sempre que necessário. Isso garantirá que a empresa esteja seguindo um caminho sustentável e segundo a legislação.
Perguntas frequentes
É o processo de organizar, analisar e projetar as ações contábeis da empresa. Com ele, você toma decisões mais seguras e prepara o negócio para o futuro.
São o controle, o planejamento, a análise e a tomada de decisão. Juntos, esses pilares garantem uma gestão financeira eficiente e confiável.
Ele ajuda a reduzir riscos, melhorar o controle financeiro e identificar oportunidades. Assim, a empresa cresce de forma mais segura e sustentável.
