Para qualquer empresa, o lucro por si só não garante a saúde financeira da organização. Isso ocorre porque ele não reflete necessariamente a disponibilidade de dinheiro em caixa. Por esse motivo, a análise de fluxo de caixa é uma ferramenta essencial, ao ser por meio dela que os gestores terão uma visão clara e precisa do movimento real dos valores que entram e saem da empresa.
Dessa forma, explicaremos essa funcionalidade crucial para a tomada de decisões estratégicas, além de garantir a sustentabilidade do negócio a longo prazo. Além disso, abordaremos como o Sistema Makro pode apoiar você nesse processo.
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O que é uma análise de fluxo de caixa?
Em suma, a análise de fluxo de caixa é um relatório financeiro que contém dados sobre as entradas e saídas de valores de uma empresa em um determinado período. Ou seja, é um documento que demonstra toda a movimentação de dinheiro que passa pelo caixa da organização, especificando de onde o valor veio e para onde ele foi destinado. A demonstração do fluxo de caixa permite a análise completa situação financeira.
Para tornar isso mais claro, vamos apresentar um exemplo de análise de fluxo de caixa. Imaginemos que a proprietária de uma loja de roupas deseja verificar o fluxo de caixa trimestral. Ela gerará um relatório que evidenciará todos os valores que entraram e saíram durante o período, como pagamentos de salários, fornecedores, recebimentos de clientes, impostos, entre outros.
Com base nesses dados, o gestor poderá identificar se o fluxo de caixa está positivo ou negativo. Assim, com esses resultados, ele terá uma visão transparente da saúde financeira da loja, podendo decidir se vai investir ou cortar gastos, por exemplo, tanto a curto quanto a longo prazo.
Contudo, vale ressaltar que essa ferramenta difere do Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE), pois o DRE se refere à lucratividade da empresa.
Quais indicadores avaliam o fluxo de caixa?
Neste processo de análise de fluxo de caixa, existem ferramentas que auxiliam na compreensão, como os indicadores de avaliação. Por meio deles, os gestores podem analisar a sustentabilidade das operações, verificar se há recursos disponíveis para investimentos ou se há necessidade de financiamento. Em outras palavras, é como uma lente para visualizar com mais profundidade as informações financeiras do negócio.
A seguir, explicaremos alguns desses indicadores de fluxo de caixa:
- Fluxo de Caixa Operacional (FCO): Em suma, este indicador comprova a quantidade de valores gerados pelas atividades principais da empresa, ou seja, os pagamentos e recebimentos decorrentes das operações do negócio. Ele indica se a empresa consegue gerar caixa a partir de suas operações diárias.
- Fluxo de Caixa Livre (FCL): Esse indicador evidencia o caixa disponível da empresa após cobrir os custos operacionais e os investimentos. Quando o FCL é positivo, significa que o negócio tem recursos para usar como desejar, seja para reinvestir, pagar dívidas ou distribuir dividendos.
- ROI (Return on Investment): O Retorno sobre o Investimento, em tradução para o português, é outro indicador utilizado para medir a rentabilidade de um investimento. Além disso, ele representa o percentual de retorno gerado sobre o valor investido, ajudando a avaliar a eficiência do investimento.
- Lucro de Caixa (Cash Profit): Esta funcionalidade descreve o lucro da empresa, mas foca somente nas operações de caixa, ou seja, nas entradas e saídas de dinheiro. Ela exclui itens não monetários, como depreciação, amortização e provisões, fornecendo uma visão mais precisa do dinheiro real gerado.
- Ciclo de Caixa (Cash Conversion Cycle – CCC): Por fim, o último indicador de fluxo de caixa que vamos explicar é o Ciclo de Caixa. Ele mede o tempo necessário para que os investimentos em estoque e outros recursos operacionais se convertam em dinheiro. Ou seja, calcula o período que a empresa leva para transformar os valores de saída em entradas de caixa.
Quais são os problemas mais comuns no fluxo de caixa?
Nem tudo são flores, e isso inclui a análise de Fluxo de Caixa. Contratempos podem surgir. Por isso, é ideal que os gestores identifiquem os problemas para não impactarem significativamente na saúde financeira e na sustentabilidade da empresa.
Ademais, outros problemas comuns que podem ocorrer incluem os atrasos nos recebimentos dos clientes. Quando os pagamentos não são feitos no prazo, podem criar um gargalo. Isso é especialmente importante para pequenas e médias empresas, que dependem desses valores para manter o ciclo de operações. Outro fator a ser observado são os baixos volumes de vendas, que podem ocorrer devido à concorrência, sazonalidade, entre outros motivos.
O mau gerenciamento é também um problema relevante. Investimentos mal planejados, com altos juros, retiradas excessivas de recursos, estoque parado, entre outros, podem gerar complicações no futuro.
Além disso, não podemos esquecer das crises econômicas, do aumento da concorrência e até das mudanças na legislação, que também podem influenciar. Por isso, é fundamental que os gestores tenham cautela e realizem uma análise do fluxo de caixa, identificando se é positivo ou negativo.
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Análise de Fluxo de Caixa e Contabilidade: conexão na gestão financeira
Embora a análise de fluxo de caixa e a contabilidade sejam áreas distintas, elas estão intimamente ligadas no setor de gestão financeira. A contabilidade tem um papel fundamental em todas as empresas, independentemente do porte, ao ser por meio dela que são escolhidos o regime tributário, a admissão de funcionários, a elaboração da folha de pagamento, o imposto de renda, entre outras funções.
Isso também abrange o setor financeiro da empresa, que registra as transações financeiras, elabora o balanço patrimonial, a demonstração de resultados (DRE), demonstração de fluxo de caixa, entre outros relatórios. Em suma, a contabilidade visa assegurar a conformidade fiscal e legal, além de fornecer aos gestores uma visão mais ampla sobre a saúde financeira da empresa.
Vale ressaltar que é essencial que o profissional tenha um sistema contábil seguro para realizar todas essas funções. É aqui que entra o Sistema Makro, a plataforma que transformará a forma de fazer contabilidade.
Como posso analisar um fluxo de caixa?
O Sistema Makro é uma ferramenta indispensável para o contador que deseja realizar suas demandas de forma segura e rápida. A plataforma possui diversas funcionalidades em uma única tela, com todos os departamentos integrados, como pessoal, fiscal, contábil e financeiro.
Na aba financeira, o contador poderá gerar boletos, acessar diversos relatórios, visualizar os honorários, os registros financeiros, entre outras funcionalidades. Com isso, o contador conseguirá realizar uma análise de fluxo de caixa do seu escritório e manter o controle da saúde financeira.
Além disso, caso o contador precise de auxílio, poderá solicitar suporte gratuito e mentoria com os especialistas do Sistema Makro.
Perguntas frequentes
Em suma, para o responsável elaborar um relatório de fluxo de caixa, é essencial incluir informações como as entradas e saídas de valores, além de detalhar as origens e aplicações de recursos.
Os 4 itens principais de um fluxo de caixa são: entradas de caixa, saídas de caixa, fluxo operacional e fluxo de financiamento e investimentos.
O contador deve utilizar uma ferramenta que integre o setor financeiro, como o Sistema Makro.
