Você, contador, sabe exatamente quais verbas pagas ao trabalhador sofrem descontos? Ou ainda tem dúvidas sobre isso?
Muitos profissionais ainda se confundem e acabam cometendo erros por não conhecerem bem a tabela de incidências, o que pode gerar surpresas desagradáveis, autuações e retrabalhos constantes.
Para evitar esses problemas, neste artigo vamos explicar de forma clara como funciona a tabela de incidências, sua importância no dia a dia do Departamento Pessoal e os principais pontos de atenção para garantir uma gestão trabalhista correta e segura.
Você vai ler:
- O que é uma tabela de incidências fiscal?
- Para que serve a tabela de incidências?
- Quais os principais tributos abordados em uma tabela de incidências e como eles impactam as operações?
- Como a tecnologia pode otimizar o uso e a atualização de uma tabela de incidências para contadores e empresas?
- Conclusão
- Perguntas frequentes
O que é uma tabela de incidências fiscal?
Em suma, a tabela de incidências é uma ferramenta que permite ao contador consultar se as verbas pagas aos funcionários sofrem ou não a incidência de encargos e tributos, como o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF), contribuições para terceiros, Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS), entre outros.
Além disso, por meio dela, são organizadas e detalhadas as contribuições e impostos sobre as verbas trabalhistas, regimes fiscais, produtos, entre outros.
Para entender melhor a tabela de impostos e incidências, imagine-a como um guia que indica quais tributos, como INSS, ISS, IPI e ICMS, devem ser aplicados, suas alíquotas, bases de cálculo e condições, segundo o item ou a natureza da operação. Vale lembrar que essa tabela pode ser de âmbito federal, estadual ou municipal.
Para que serve a tabela de incidências?
A tabela de incidência tributária na contabilidade pretende simplificar o trabalho do profissional, indicando quais tributos incidem sobre cada tipo de operação. Com isso, proporciona mais segurança na execução das atividades fiscais.
Além disso, ajuda a garantir que os impostos sejam calculados corretamente, prevenindo que a empresa pague valores a mais ou a menos, o que pode resultar em prejuízos financeiros ou multas.
A tabela também pode auxiliar o contador na identificação de oportunidades de redução da carga tributária, como isenções, reduções de alíquotas ou regimes especiais, quando aplicáveis.
Por fim, é fundamental ter em mente que, com o apoio da tabela, é possível agilizar consultas, o que é essencial diante da complexidade da legislação tributária brasileira, que frequentemente gera dúvidas e interpretações diversas.
Quais os principais tributos abordados em uma tabela de incidências e como eles impactam as operações?
Existem diversos tributos organizados em tabelas de incidência. Eles são geralmente divididos em dois grandes grupos: tributos trabalhistas, que costumam estar reunidos em uma tabela única por rubrica da folha de pagamento, e tributos sobre o consumo, que variam conforme o tipo de serviço, bem, operação e até o nível da transação (estadual ou federal).
Esses tributos impactam diretamente operações relacionadas, na maioria das vezes, à folha de pagamento, à renda e ao consumo. Os mais comuns são:
Resumo dos tipos de Incidência Tributária
| Tipo de Incidência | Tributos ou Tabelas Relacionadas |
| Folha de Pagamento | INSS Patronal, FGTS, IRRF. Organizados em uma tabela que mostra o que incide sobre cada verba. |
| Consumo (Bens e Serviços) | ICMS, IPI, ISS, PIS, COFINS. Com alíquotas específicas por tipo de produto, serviço ou operação. |
| Renda, Propriedade e Transações | IRPJ, IRPF, ITR, IPTU, IPVA, IOF. Incidência definida por leis específicas para cada tipo de base. |
Abaixo, apresentamos algumas tabelas de incidência para que você possa entender melhor do que se trata e como funcionam na prática.
Tabela de Incidência do INSS 2025
| Salário‑de‑Contribuição (R$) | Alíquota (%) |
| Até 1.518,00 | 7,5 % |
| De 1.518,01 até 2.793,88 | 9 % |
| De 2.793,89 até 4.190,83 | 12 % |
| De 4.190,84 até 8.157,41 | 14 % |
Leia também:
Resumo da tabela de Incidência de Produtos Monofásicos
| Categoria | NCMs típicos / Segmentos | Alíquotas na origem (PIS + COFINS) | Revenda |
| Combustíveis | Gasolina, diesel, GLP, álcool | Altas alíquotas conforme legislação | Zero |
| Medicamentos | Produtos TIPI posição 30.xxx | 2,1 % + 9,9 % | Zero |
| Perfumaria / higiene pessoal | Códigos 3303–3307, 3401, 9603 | 2,2 % + 10,3 % | Zero |
| Máquinas, veículos e autopeças | Grupos TIPI 84, 87, NCM 4011 e 4013 | Alíquotas específicas definidas na norma | Zero |
Tabela de Incidência do Imposto de Renda 2025
| Faixa de Base de Cálculo Mensal (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
| Até 2.428,80 | 0% (isento) | 0,00 |
| De 2.428,80 até 2.826,65 | 7,5% | 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 869,36 |
Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados (TIPI)
A Tabela TIPI é extensa, por isso, apresentaremos somente alguns exemplos. Ademais, para consultar a tabela completa, é necessário acessar as informações disponíveis no site da Receita Federal.
| NCM | Descrição | Alíquota (%) |
| 01.01 | Cavalos, asininos e muares, vivos. | — |
| 0101.2 | – Cavalos: | — |
| 0101.21.00 | — Reprodutores de raça pura | NT |
| 0101.29.00 | — Outros | NT |
| 0101.30.00 | – Asininos | NT |
| 0101.90.00 | – Outros | NT |
Como a tecnologia pode otimizar o uso e a atualização de uma tabela de incidências para contadores e empresas?
Como vimos, existem diversas tabelas de incidência, tornando difícil para o contador memorizar todas as regras. Por isso, é fundamental contar com ferramentas que auxiliem no dia a dia e otimizem o tempo.
Dessa forma, é possível garantir mais segurança no cumprimento das obrigações fiscais, no cálculo de tributos e na interpretação da legislação, que está em constante mudança, sendo sujeita a erros quando feita manualmente.
Para isso, a primeira recomendação é escolher um sistema contábil moderno e sempre atualizado, como a plataforma Makro. Com ela, o contador pode trabalhar com mais tranquilidade e segurança, pois o sistema é atualizado frequentemente com as alterações legais mais recentes. Além disso, possui validações automáticas que alertam caso alguma informação obrigatória não tenha sido inserida.
Outro ponto importante é a automação contábil. Com o Makro, você elimina tarefas repetitivas e manuais, como digitar os mesmos dados várias vezes. Assim, economiza tempo e reduz o risco de erros.
A integração também é um diferencial. É possível conectar outros programas ao sistema Makro para centralizar todas as informações em um só lugar, facilitando a geração de relatórios e o acompanhamento das rotinas contábeis.
Por fim, vale destacar que o sistema oferece suporte gratuito e mentoria com especialistas, que podem ajudar sempre que surgirem dúvidas no dia a dia.
Conclusão
Como vimos, a tabela de incidências tributária envolve diferentes tributos, regras e classificações que o contador precisa verificar constantemente para cumprir corretamente suas obrigações fiscais e trabalhistas.
Diante da complexidade e das frequentes alterações na legislação, é fundamental contar com um sistema contábil atualizado e confiável. Além disso, a plataforma ofereça recursos para consulta automatizada de alíquotas, integração com tabelas oficiais e validações em tempo real.
Fonte: Receita Federal
Perguntas frequentes
Não. Use a tabela como apoio, mas consulte sempre a legislação, que define as regras oficiais.
Sim. A Receita Federal e portais oficiais disponibilizam versões atualizadas e sem custo.
Em suma, ela ganha tempo, evita erros no cálculo de tributos e melhora a conformidade fiscal com menos esforço.
