Neste artigo, vamos explorar o universo das declarações fiscais e contábeis, fornecendo respostas claras e objetivas para perguntas essenciais dos contadores.
Descubra o significado e a importância dessas declarações, conheça as principais declarações fiscais e contábeis e desvende os diferentes tipos de declaração que uma empresa pode emitir.
Você vai ler:
O que são as declarações fiscais e contábeis?
As declarações fiscais e contábeis são como a dupla dinâmica que trabalha em conjunto para trazer ordem e transparência para as finanças das empresas.
A declaração fiscal contém as informações necessárias para calcular e pagar os impostos. É como um GPS tributário que guia os empresários e contadores pelos caminhos fiscais, evitando multas e problemas com o Leão.
Já a declaração contábil é como o raio-x da empresa, revelando tudo sobre sua saúde financeira. Ela registra todas as movimentações, desde aquele cafezinho no escritório até a venda de produtos ou serviços. É como um diário das finanças, mostrando onde o dinheiro entra e sai.
Imagine que você esteja trabalhando com a declaração fiscal de uma empresa chamada Grupo IND. Vamos supor que precise calcular o Imposto de Renda e as contribuições sociais. Para isso, precisa ter todas as informações contábeis organizadas, pois é a partir delas que fará os cálculos corretos e garantirá que a empresa esteja em dia com as obrigações fiscais.
Agora, na declaração fiscal do Grupo IND., você estará lidando com os impostos. Você vai registrar todas as movimentações financeiras da empresa, desde as despesas com papel higiênico até as receitas da venda de um produto inovador. Você deve organizar e documentar tudo para compreender a saúde financeira da empresa e tomar decisões acertadas.
Portanto, as declarações fiscais e contábeis devem trabalhar em conjunto para manter a ordem financeira e fiscal. Elas fornecem informações importantes para que as empresas estejam em conformidade com as leis e para que você, contador, possa exercer seu papel de guardião das finanças empresariais.
Prepare-se para absorver conhecimentos valiosos que irão aprimorar sua prática profissional e garantir sua expertise nesse campo tão importante da contabilidade.
Quais são as declarações fiscais?
As declarações fiscais são documentos essenciais para os contadores enfrentarem as complexidades do sistema tributário. Elas são as ferramentas que permitem o cumprimento das obrigações fiscais e a manutenção da conformidade das empresas. Vamos conhecer as principais declarações fiscais e entender um pouco mais sobre cada uma delas.
Declaração de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (DIPJ)
A Declaração de Imposto de Renda Pessoa Jurídica, também conhecida como DIPJ, é uma das declarações mais desafiadoras para os contadores. Ela é obrigatória para pessoas jurídicas e precisa ser preenchida com informações detalhadas sobre os rendimentos, despesas, lucros e prejuízos da empresa.
Além disso, é através dessa declaração, a empresa realiza o cálculo dos impostos devidos, como o Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Declaração de Contribuições Sociais (DCTF)
A Declaração de Contribuições Sociais, conhecida como DCTF, é outra importante obrigação fiscal que os contadores precisam enfrentar. Essa declaração tem como objetivo informar à Receita Federal sobre as contribuições previdenciárias e outras obrigações sociais que a empresa deve cumprir.
Na DCTF, as empresas informam os valores devidos e pagos referentes às contribuições sociais, incluindo a contribuição previdenciária patronal, o salário-educação e outras contribuições específicas de setores específicos. Contudo, as empresas devem prestar atenção aos detalhes e entregar a DCTF dentro dos prazos estabelecidos.
Declaração do Imposto sobre Produtos Industrializados (DIP)
Empresas que realizam atividades de industrialização devem prestar atenção na Declaração do Imposto sobre Produtos Industrializados, também conhecida como DIP. Além disso, ela tem como objetivo informar à Receita Federal sobre os produtos industrializados, suas quantidades produzidas, valores e alíquotas do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) aplicáveis.
Contudo, é necessário que as empresas forneçam informações detalhadas sobre a produção, classificação fiscal dos produtos e os valores do IPI devidos.
Declaração do Imposto sobre Serviços (DIS)
A Declaração do Imposto sobre Serviços, conhecida como DIS, é obrigatória para empresas prestadoras de serviços. Essa declaração tem como objetivo informar à Receita Federal sobre os serviços prestados, seus valores e alíquotas aplicáveis do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN).
As empresas que atuam no setor de serviços devem percorrer a DIS, fornecendo informações detalhadas sobre os serviços realizados, os valores cobrados e as alíquotas do ISSQN aplicáveis em cada município.
Quais são as declarações contábeis?
Como vimos acima. As declarações contábeis são os documentos que revelam informações valiosas sobre a saúde financeira e patrimonial de uma empresa. Quer saber quais são essas declarações? Então, prepare-se pois abaixo trouxemos um pouco sobre cada uma delas:
O Balanço Patrimonial
O balanço patrimonial é um documento que apresenta um retrato completo dos ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um determinado período. É como um registro contábil que captura a posição financeira da empresa naquele momento.
Por exemplo, imagine que você esteja trabalhando com o balanço patrimonial de uma empresa. Nesse documento, você vai encontrar informações sobre os bens, como estoques e imóveis, as obrigações, como empréstimos e contas a pagar, e o capital próprio da empresa. É um verdadeiro quebra-cabeça contábil que revela onde os recursos estão alocados e como a empresa está financiando suas atividades.
Demonstração de Fluxo de Caixa
A Demonstração de Fluxo de Caixa é uma importante declaração contábil que acompanha as demonstrações financeiras. Ela oferece uma visão detalhada das entradas e saídas de dinheiro da empresa em um determinado período. Essa declaração é essencial para entender a liquidez e a capacidade de geração de caixa da organização.
Na Demonstração de Fluxo de Caixa, a empresa identifica os fluxos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Isso inclui, por exemplo, o recebimento de pagamentos de clientes, os pagamentos a fornecedores, os investimentos em ativos fixos e os financiamentos obtidos.
Por meio dessa declaração, é possível analisar se a empresa está gerando caixa suficiente para cobrir suas despesas operacionais, investimentos e necessidades de financiamento. Também permite identificar possíveis problemas de fluxo de caixa, como falta de liquidez ou excesso de endividamento.
Demonstração de Resultados
Essa demonstração apresenta os lucros e prejuízos da empresa ao longo de um período. Nela, você vai encontrar informações sobre as receitas e as despesas da empresa. É como abrir a caixa preta das finanças e descobrir o desempenho operacional da empresa.
Portanto, a demonstração de resultados revela se a empresa está no caminho do sucesso ou se está enfrentando tempos difíceis.
Notas Explicativas
As notas explicativas são documentos que acompanham o balanço patrimonial e a demonstração de resultados, trazendo informações adicionais e esclarecimentos sobre as práticas contábeis adotadas pela empresa.
Nelas, você vai encontrar detalhes sobre as políticas contábeis utilizadas, os critérios de avaliação dos ativos e passivos, eventos subsequentes relevantes e muitas outras informações importantes. É como ter acesso aos bastidores da contabilidade e entender os porquês por trás dos números.
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Cumprir com as obrigações fiscais é um dever cívico que fortalece os alicerces de uma sociedade justa e equitativa.
Obrigações fiscais e contábeis declaradas mensalmente, são enviadas para o Governo ou Receita Federal. Por isso, o contador deverá ficar atento aos prazos de entrega para não receber multa.
É essencial que toda empresa tenha as suas responsabilidades em dia, para não ter o risco de receber multas como punições. Por isso, para continuar a operar regularmente, as companhias deverão apresentar todo mês várias obrigações nos departamentos contábeis e fiscais. Para que isso aconteça, o contador precisará ficar atento aos prazos das obrigações ao longo do ano.
Pensando nisso, neste artigo mostraremos algumas dessas obrigações contábeis e fiscais declaradas mensalmente.
E-Social
Um dos mais populares no setor da contabilidade, o e-social, visa padronizar e simplificar as informações coletadas de trabalhadores pelas empresas, reduzindo, assim, os seus custos e o tempo na hora de entregar as 15 obrigações fiscais, previdenciárias e trabalhistas.
As empresas devem realizar a entrega na plataforma online disponibilizada pelo Governo Federal até o décimo quinto dia do mês seguinte. Contudo, quando a entrega é fora do prazo ou quando a empresa não cumprir as obrigações, neste caso, haverá cobranças de multas.
Aqui na Makro System, uma das ferramentas que facilita a entrega da função é a importação pelo e-social automatizado, que agiliza o processo no escritório contábil. Uma vez processados, no sistema, não é necessário realizar o reprocessamento dos eventos. O sistema terá conhecimento das informações e poderá avançar sem exigir o envio dos dados processados novamente. Além disso, o sistema terá conhecimento das informações e poderá dar continuidade sem exigir o envio dos dados processados novamente.
DCTFWeb
Outra declaração que é obrigatória ser entregue todo mês, é a DCTGWeb (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Previdenciários e de Outras Entidades e Fundos). A Instrução Normativa RFB n° No 2005 instituiu este programa, que tem como objetivo informar à Receita Federal as contribuições previdenciárias apuradas, parceladas ou pagas, além de verificar a existência de compensações e créditos na empresa. Portanto, elimina a necessidade de informar as obrigações para outros encargos e simplifica os cumprimentos dos prazos.
Esta entrega deve acontecer em até o décimo quinto do mês, caso seja entregue fora do prazo, acarretará multa de 2% ao mês, sobre o montante das contribuições informadas, e limitando a 20% do total. Neste ano, entrou em vigor a multa automática. Entretanto, no momento que o contribuinte fizer a declaração do DCTGWeb em atraso, receberá uma notificação da multa e o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) diretamente do sistema para a
realização do pagamento. Além disso, a não entrega ou incorreções são sujeitos a multa.
GFIP
Criada em 1999 para substituir o GRE, o Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço e Informações à Previdência Social (GFIP), tem como objetivo, recolher as informações previdenciárias dos trabalhadores e fazer o envio dos pagamentos da empresa para o INSS de todos os empregados, ou seja, para o fundo de garantia (FGTS).
As empresas devem declarar a GFIP até o sétimo dia do mês subsequente, utilizando o site do CEF ou o aplicativo Conectividade Social, ambos conectados ao banco Caixa Econômica Federal. Se, porventura, a entrega ocorrer em atraso, decorrerá uma multa que pode variar conforme o problema.
EFD ICMS/IPI
Conhecida como SPED Fiscal, as empresas utilizam essa obrigação para a apuração de Impostos sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) e Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), relacionados às prestações e operações praticadas por elas.
As empresas devem enviar este arquivo até o décimo quinto dia do mês subsequente, utilizando o aplicativo simples e gratuito do Programa Validador Assinador – PVA, elaborado pela Receita Federal. Portanto, é nele que você deverá importar o arquivo que automaticamente enviará para a Receita e realizará a validação das informações e a assinatura digital.
EFD-Reinf
A Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais, que complementa o eSocial, é outra obrigação que as empresas devem declarar mensalmente. Ela faz parte do módulo do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped). O seu objetivo é centralizar e simplificar as informações que estavam dispersas destinadas às contribuições sociais. Contudo, a entrega acontecerá até o décimo quinto dia do mês seguinte, caso isso não aconteça, também terá uma multa para o contribuinte.
Agora que você ficou por dentro de algumas das obrigações declaradas mensalmente, ficou mais fácil de acompanhar os envios das obrigações para não perder o prazo de entrega.
O Sistema Contábil completo para declarações contábeis e fiscais
Quando se trata de escolher o sistema contábil perfeito para sua empresa, é essencial considerar suas necessidades específicas. No entanto, um sistema que merece destaque é o Sistema Makro.
O sistema Makro atende desde pequenas empresas até organizações de grande porte, sendo reconhecido por sua abrangência e versatilidade.. Mesmo em sua versão gratuita, o sistema Makro oferece recursos completos, como lançamentos contábeis, controle de contas a pagar e receber, entre outros.
Ao selecionar um sistema contábil, é crucial levar em consideração a reputação do fornecedor, a qualidade do suporte técnico e a facilidade de uso. Portanto, empresas contábeis reconhecem o sistema Makro como uma escolha confiável devido à sua excelência nessas áreas.
Por que escolher o sistema grátis da Makro?
Optar pelo sistema grátis da Makro traz benefícios significativos para sua empresa. Em primeiro lugar, a versão gratuita já disponibiliza uma ampla gama de funcionalidades completas, permitindo que você execute as principais tarefas contábeis sem custos adicionais.
Além disso, ao utilizar o sistema contábil criado pela Makro System, você tem a oportunidade de testar e se familiarizar com a plataforma antes de investir em uma versão paga. Isso permite que você avalie se o sistema atende às suas necessidades específicas, garantindo que seja a escolha certa para sua empresa antes de adquirir a versão completa.
Você terá a chance de experimentar a interface amigável. Além disso, a usabilidade é um fator crucial ao selecionar um sistema contábil, pois afeta diretamente a eficiência e a produtividade da equipe contábil. Nesse sentido, o sistema Makro se destaca, oferecendo uma experiência de uso fluida e fácil de aprender.
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O que você leu neste artigo:
Declarações que fornecem informações financeiras e fiscais da empresa.
Balanço patrimonial, demonstração de resultados, demonstração de fluxo de caixa, notas explicativas.
Declaração de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (DIPJ), Declaração de Contribuições Sociais (DCTF), Declaração do Imposto sobre Produtos Industrializados (DIP), Declaração do Imposto sobre Serviços (DIS).
Diversas declarações contábeis e fiscais específicas para cada atividade, como Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ) e Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF).
