A Escrituração Fiscal Digital (EFD) é uma obrigação fiscal essencial para as empresas, garantindo a correta apuração dos tributos. Dentro desse processo, os registros C195 e C197 têm um papel importante. O registro C195 é utilizado para ajustes de ICMS, enquanto o C197 ajusta outros impostos, como IPI e ICMS-ST. Mas como preencher corretamente essas informações na nota fiscal? Vamos te explicar!
O registro C195 serve para informar ajustes de ICMS dentro da EFD ICMS/IPI. Sempre que houver necessidade de corrigir valores fiscais na nota, ele deve ser preenchido. No campo "Valor Ajuste ICMS", deve-se inserir a diferença de imposto a ser ajustada. Já no campo "Código Ajuste ICMS", é necessário indicar o código correspondente à situação do ajuste, como diferença de preço, quantidade ou imposto.
Para que o registro C195 seja aceito, é necessário preencher antes o registro 0460, que contém informações fiscais do documento. Além disso, os campos "CST ICMS" e "CFOP" do registro 0460 também devem estar devidamente preenchidos, pois são pré-requisitos para a inclusão do ajuste no C195.
O registro C197 é complementar ao C195 e tem a função de apurar os valores ajustados. Ele é usado para informar ajustes de outros impostos, como IPI e ICMS-ST. Para garantir a consistência dos dados, o "Valor Ajuste ICMS" informado no C197 deve ser exatamente o mesmo que foi inserido no C195.
Para gerar o registro C195 corretamente, você precisará informar os seguintes dados: ✅ CST ICMS (Código de Situação Tributária) ✅ CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações) ✅ Valor do ajuste de ICMS ✅ Código do ajuste correspondente ✅ Observação sobre o ajuste Essas informações garantem que a nota fiscal esteja devidamente ajustada e em conformidade com as regras fiscais.
No Sistema Makro, siga este caminho para incluir o ajuste corretamente: Acesse "Fiscal" > "Movimentações" > "Entradas" Selecione a nota fiscal desejada Passe o mouse sobre a nota e clique em "Outras Obrigações" Clique no botão "Incluir" no canto superior direito Preencha todos os campos corretamente, lembrando que o ajuste é feito por produto.
O preenchimento correto dos registros C195 e C197 é essencial para garantir que a empresa cumpra suas obrigações fiscais sem riscos de inconsistências. Um sistema especializado, como o Makro, pode facilitar esse processo, tornando a escrituração mais eficiente e segura. Não perca tempo com preenchimentos manuais e garanta que sua empresa esteja sempre em conformidade com as exigências fiscais! Gostou do conteúdo? Conheça o plano gratuito da Makro e tenha acesso ao sistema contábil mais completo do Brasil!